Налоговые льготы на автомобиль: кто освобожден от уплаты налога в России

Транспортный налог (ТН) — плата, которая взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Относится к региональным налогам. Его величину, порядок и сроки уплаты, формы отчетности, а также налоговые льготы устанавливают власти регионов РФ.

Рассказываем, что такое транспортный налог, какие категории граждан имеют право на налоговые льготы при владении автомобилем, и как их получить.

Кто должен платить транспортный налог и как он рассчитывается

Платить ТН должен тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Это может быть физическое или юридическое лицо.

Налог начисляется за:

• легковые и грузовые автомобили;
• мотоциклы и мопеды;
• мотосани;
• гидроциклы и квадроциклы, требующие регистрации в ГИБДД;
• автобусы и самоходные машины;
• снегоходы;
• моторные лодки и катера;
• теплоходы;
• яхты и парусные суда;
• персональные летательные средства: вертолеты, самолеты и даже крупные дроны.

Обязанность по уплате ТН возникает с момента регистрации ТС, а прекращается после снятия его с учета в регистрирующих органах, например, в госавтоинспекции.

Но есть исключения. Транспортным налогом не облагаются:

• сельхозоборудование: комбайны, тракторы, косилки;
• весельные лодки;
• автомобили для людей с ограниченными возможностями;
• сгоревшие или разрушенные машины;
• транспортные средства с двигателями мощностью до 100 л.с., выданные органами социальной защиты: например, многодетным семьям;
• велосипеды и самокаты: электрические и обычные.

Как рассчитывается ТН

Налог можно рассчитать самостоятельно. Для этого нужно знать всего два параметра: ставку налога и мощность двигателя в лошадиных силах. Для расчета воспользуйтесь формулой:

ТН = МД × НС, где:

• МД — мощность двигателя;
• НС — налоговая региональная ставка.

Например, Hyundai Solaris с мощностью двигателя 107 л.с. с налоговой ставкой по Москве — 25 рублей за каждую лошадиную силу, обойдется в:

107 × 25 = 2675 руб.

Налоговые ставки всех регионов можно посмотреть во вложении на сайте ФНС, а количество лошадиных сил — в паспорте транспортного средства.

Так как ТН рассчитывается с момента постановки автомобиля на учет, а начисляется только в конце года, водителю начислят только за тот период, когда автомобиль находился у него во владении, а формула расчета будет такой:

ТН = МД × НС × СВ / 12

где СВ — срок владения.

Например, ТН за 4 месяца владения Hyundai Solaris:

107 × 25 × 4/12 = 892 руб.

С 2022 года на все автомобили дороже 10 млн рублей действует повышенный коэффициент равный трем — то есть полученную сумму из формулы выше нужно умножить на 3.

Самый простой способ узнать сумму налога — зайти на сайт ФНС и выбрать нужные параметры:

• год;
• регион;
• вид ТС;
• мощность двигателя;
• наличие льгот;
• дороже ли авто 10 млн рублей.

После введения всех данных сайт автоматически рассчитает сумму.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Есть два типа льгот на ТН: федеральные и региональные.

1. Федеральные льготы устанавливаются государством на все субъекты РФ. По общим правилам платить ТН не должны люди с ограниченными возможностями и владельцы автомобилей, полученных через социальную защиту, если мощность этих автомобилей не превышает 100 л. с.
2. Региональные льготы устанавливаются непосредственно субъектами РФ, то есть каждый регион имеет право самостоятельно определять, кто будет получать льготы по транспортному налогу. Так в Москве льготы могут получить ветераны, инвалиды первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье.

Чаще всего льготы выдаются:

• для пенсионеров, людей предпенсионного возраста;
• для инвалидов определенной группы;
• для малообеспеченных семей — льготы могут вводиться для авто, которые выделены по специальным программам семей с детьми;
• для жителей сельской местности;
• для ветеранов различных категорий;
• для Героев РФ и СССР, а также лиц, награжденных государственными медалями и орденами.

Полный список льгот для каждого региона можно также посмотреть на сайте ФНС.

Как оформляется льгота на транспортный налог

Процессы получения федеральных и региональных льгот схожи. Для этого можно подать заявление в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика», написать письмо на почту налоговой инспекции, а также лично обратиться в ФНС или через МФЦ.

Заявление рассматривается в течение 30 дней со дня его получения. Если потребуются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, срок рассмотрения может быть продлен.