8:30 - 21:00
Налоговые льготы на автомобиль: кто освобожден от уплаты налога в России
Транспортный налог (ТН) — плата, которая взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Относится к региональным налогам. Его величину, порядок и сроки уплаты, формы отчетности, а также налоговые льготы устанавливают власти регионов РФ.
Рассказываем, что такое транспортный налог, какие категории граждан имеют право на налоговые льготы при владении автомобилем, и как их получить.
Кто должен платить транспортный налог и как он рассчитывается
Платить ТН должен тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Это может быть физическое или юридическое лицо.
Налог начисляется за:
- легковые и грузовые автомобили;
- мотоциклы и мопеды;
- мотосани;
- гидроциклы и квадроциклы, требующие регистрации в ГИБДД;
- автобусы и самоходные машины;
- снегоходы;
- моторные лодки и катера;
- теплоходы;
- яхты и парусные суда;
- персональные летательные средства: вертолеты, самолеты и даже крупные дроны.
Обязанность по уплате ТН возникает с момента регистрации ТС, а прекращается после снятия его с учета в регистрирующих органах, например, в госавтоинспекции.
Но есть исключения. Транспортным налогом не облагаются:
- сельхозоборудование: комбайны, тракторы, косилки;
- весельные лодки;
- автомобили для людей с ограниченными возможностями;
- сгоревшие или разрушенные машины;
- транспортные средства с двигателями мощностью до 100 л.с., выданные органами социальной защиты: например, многодетным семьям;
- велосипеды и самокаты: электрические и обычные.
Как рассчитывается ТН
Налог можно рассчитать самостоятельно. Для этого нужно знать всего два параметра: ставку налога и мощность двигателя в лошадиных силах. Для расчета воспользуйтесь формулой:
ТН = МД × НС, где:
- МД — мощность двигателя;
- НС — налоговая региональная ставка.
Например, Hyundai Solaris с мощностью двигателя 107 л.с. с налоговой ставкой по Москве — 25 рублей за каждую лошадиную силу, обойдется в:
107 × 25 = 2675 руб.
Налоговые ставки всех регионов можно посмотреть во вложении на сайте ФНС, а количество лошадиных сил — в паспорте транспортного средства.
Так как ТН рассчитывается с момента постановки автомобиля на учет, а начисляется только в конце года, водителю начислят только за тот период, когда автомобиль находился у него во владении, а формула расчета будет такой:
ТН = МД × НС × СВ / 12
где СВ — срок владения.
Например, ТН за 4 месяца владения Hyundai Solaris:
107 × 25 × 4/12 = 892 руб.
С 2022 года на все автомобили дороже 10 млн рублей действует повышенный коэффициент равный трем — то есть полученную сумму из формулы выше нужно умножить на 3.
Самый простой способ узнать сумму налога — зайти на сайт ФНС и выбрать нужные параметры:
- год;
- регион;
- вид ТС;
- мощность двигателя;
- наличие льгот;
- дороже ли авто 10 млн рублей.
После введения всех данных сайт автоматически рассчитает сумму.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Есть два типа льгот на ТН: федеральные и региональные.
- Федеральные льготы устанавливаются государством на все субъекты РФ. По общим правилам платить ТН не должны люди с ограниченными возможностями и владельцы автомобилей, полученных через социальную защиту, если мощность этих автомобилей не превышает 100 л. с.
- Региональные льготы устанавливаются непосредственно субъектами РФ, то есть каждый регион имеет право самостоятельно определять, кто будет получать льготы по транспортному налогу. Так в Москве льготы могут получить ветераны, инвалиды первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье.
Чаще всего льготы выдаются:
- для пенсионеров, людей предпенсионного возраста;
- для инвалидов определенной группы;
- для малообеспеченных семей — льготы могут вводиться для авто, которые выделены по специальным программам семей с детьми;
- для жителей сельской местности;
- для ветеранов различных категорий;
- для Героев РФ и СССР, а также лиц, награжденных государственными медалями и орденами.
Полный список льгот для каждого региона можно также посмотреть на сайте ФНС.
Как оформляется льгота на транспортный налог
Процессы получения федеральных и региональных льгот схожи. Для этого можно подать заявление в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика», написать письмо на почту налоговой инспекции, а также лично обратиться в ФНС или через МФЦ.
Заявление рассматривается в течение 30 дней со дня его получения. Если потребуются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, срок рассмотрения может быть продлен.
Автомобили б/у в Москве
Спецпредложения на подержанные автомобили
Автоматическая
Вариатор
Автоматическая